Enjeux comptables liés aux transactions

Nous vous aidons dans les différentes étapes de vos transactions :

  • acquisition, partenariat ;
  • joint-venture, fusion, restructuration et désinvestissement ;
  • carve-out.

Vous vous posez ces questions ?

  • Quelles sont les incidences comptables et fiscales des schémas envisagés ?
  • Comment comptabiliser la transaction ?
  • Quelles sont les incidences sur l’information financière du groupe ?
  • Quelles sont les éléments à anticiper sur des transactions cross-border ?
  • Quels sont les impacts sur mes covenants, mon rating, ma performance ?
  • Quelle est la fiabilité des états financiers de ma cible ?
  • Suivent-ils les mêmes principes comptables que mon groupe ?

Nos experts vous accompagnent !

Pré-deal

  • Analyse stratégie d'investissement - désinvestissement / Financement - refinancement
  • Structure du deal et de sa gouvernance
  • Revue des comptes de la cible / Préparation de comptes en fonction des besoins

Deal

  • Comptabilisation de la transaction (prix d'acquisition)

Post-deal

  • Intégration de la cible
  • Communication financière

Exemples de missions

  • Analyse de la structuration de la transaction (pacte d’actionnaires, contrôle, enjeux fiscaux).
  • Analyse du prix d’acquisition et de son allocation.
  • Simulation des impacts de la transaction sur les états financiers, la performance et les indicateurs clés (KPIs, covenants).
  • Assistance sur des enjeux comptables durant les due diligences.
  • Harmonisation des principes comptables des entités acquises avec ceux du groupe.
  • Préparation de comptes combinés de carve-out, pro forma.

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Amélie Jeudi de Grissac

Amélie Jeudi de Grissac

Associée Reporting financier et extra-financier, PwC France et Maghreb

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