Enjeux comptables liés aux transactions
Nous vous aidons dans les différentes étapes de vos transactions :
- acquisition, partenariat ;
- joint-venture, fusion, restructuration et désinvestissement ;
- carve-out.
Vous vous posez ces questions ?
- Quelles sont les incidences comptables et fiscales des schémas envisagés ?
- Comment comptabiliser la transaction ?
- Quelles sont les incidences sur l’information financière du groupe ?
- Quelles sont les éléments à anticiper sur des transactions cross-border ?
- Quels sont les impacts sur mes covenants, mon rating, ma performance ?
- Quelle est la fiabilité des états financiers de ma cible ?
- Suivent-ils les mêmes principes comptables que mon groupe ?
Nos experts vous accompagnent !
- Pré-deal
- Deal
- Post-deal
Pré-deal
- Analyse stratégie d'investissement - désinvestissement / Financement - refinancement
- Structure du deal et de sa gouvernance
- Revue des comptes de la cible / Préparation de comptes en fonction des besoins
Deal
- Comptabilisation de la transaction (prix d'acquisition)
Post-deal
- Intégration de la cible
- Communication financière
Exemples de missions
- Analyse de la structuration de la transaction (pacte d’actionnaires, contrôle, enjeux fiscaux).
- Analyse du prix d’acquisition et de son allocation.
- Simulation des impacts de la transaction sur les états financiers, la performance et les indicateurs clés (KPIs, covenants).
- Assistance sur des enjeux comptables durant les due diligences.
- Harmonisation des principes comptables des entités acquises avec ceux du groupe.
- Préparation de comptes combinés de carve-out, pro forma.
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Associée Reporting financier et extra-financier, PwC France et Maghreb
