Offre publique d’achat (OPA) sur un groupe bancaire

Notre réponse

Nous intervenions dans le cadre de la préparation d’un dossier auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution.

Notre accompagnement a consisté en la revue des comptes de la cible, à la préparation de comptes pro forma ainsi qu’à l’analyse des divergences comptables entre les deux sociétés et l’évaluation des potentiels impacts d’homogénéisation.

Notre intervention s’est poursuivie en la préparation de travaux en amont du Purchase Price Allocation (PPA), à savoir par l’identification des principaux comptes impactés, l’analyse préliminaire des actifs et passifs de la cible et impacts potentiels sur le PPA.

Enfin, nous avons également revu les impacts du rapprochement. Dans le cas précis de cette opération : options retenues pour la détermination du montant Badwill, la revue du modèle de calcul du Badwill, l’analyse des hypothèses sous-jacentes, la reperformance des calculs et l’analyse des écritures comptables Badwill complet versus Badwill partiel.