Assurance

Une équipe organisée en pôles de compétences pour mieux vous accompagner et répondre à vos besoins

Notre équipe expérimentée dispose de solides connaissances des problématiques actuarielles et vous aide à répondre aux enjeux de votre organisation : fonction actuarielle, produits et tarification, transactions, gestion des sinistres, actuariat financier et ALM, reporting et modélisation financière, réassurance. Nos actuaires ont une expérience opérationnelle et technique sur les sujets vie, non-vie, prévoyance, santé et réassurance.

Fonction actuarielle

Depuis le 1er janvier 2016, Solvabilité 2 impose aux entreprises d’assurance et de réassurance de mettre en place un système de gouvernance efficace garantissant une gestion saine et prudente de leur activité. La fonction actuarielle figure au cœur de cette gouvernance.

Comment PwC peut vous aider ?

  • Accompagnement sur la conception de la fonction actuarielle : définition du dispositif et  de l’organisation opérationnelle de la filière (tarification, inventaire, valorisation, risques)
  • Assistance à la mise en œuvre de la fonction actuarielle : implémentation opérationnelle, définition des moyens
  • Sous-traitance ou externalisation de la fonction actuarielle : délégation des tâches, régie, définition du dispositif
  • Evaluation de la conformité de la fonction actuarielle : revue du dispositif, vérification de la mise en conformité
  • Evaluation ou rédaction du rapport de la fonction actuarielle

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Produits et tarification

L’activité de souscription est au cœur des mutations technologiques et des évolutions réglementaires actuelles compte tenu de son rôle central dans l’acceptation des risques et dans la fixation des tarifs. Parmi ces évolutions : ANI, loi Eckert, contrats responsables, loi Hamon, Solvabilité 2, Data Analytics, objets connectés, économie collaborative, transformation digitale…

Notre équipe expérimentée dispose de solides connaissances des problématiques produits et souscription et nos actuaires ont une vision claire des enjeux et des contraintes métier aussi bien dans les domaines Vie, Non-Vie, Santé et Réassurance. 

Comment PwC peut vous aider ?

  • Conception et tarification de nouvelles offres :  accompagnement dans la mise en œuvre de garanties innovantes, évaluation des risques et de la rentabilité, mise en place des couvertures de réassurance, définition des besoins en reporting, constitution de business plan
  • Développement d’outils de tarification et mise en œuvre de techniques de pricing classiques : modèle de Cox, GLM, GAM, et innovantes : Predictive modelling, Machine learning
  • Pilotage de la rentabilité : impact du passage à Solvabilité 2 sur la rentabilité du business, définition d’indicateurs de risques pertinents (RAPM, S/C espéré), pilotage de la diversification, optimisation de l’offre produit
  • Evolutions et valorisation du stock : rationalisation de gammes, adaptation aux évolutions réglementaires (ANI, PRIIPS, contrat responsable…), valorisation de portefeuille, revue/optimisation de la politique de réassurance, bases techniques, tables d’expérience
  • Reporting : mise en œuvre opérationnelle d’un reporting des indicateurs de risque et de performance des modèles de tarification

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Gestion des sinistres

La gestion des sinistres est un élément clé que les assureurs doivent continuer à moderniser et optimiser pour attirer de nouveaux clients, les retenir et consolider leur relation, mais aussi faire face à la concurrence accrue. L’efficacité du processus de gestion, la relation assuré/assureur, l'accompagnement et les compensations financières associées sont clés dans la satisfaction de la clientèle.

Comment PwC peut vous aider ?

  • Prise en compte des évolutions réglementaires
  • Revue des forfaits d’ouverture des dossiers
  • Revue du processus de gestion
  • Revue des processus de gestion de la réassurance
  • Audit des bases sinistres (eg revue de dossiers sinistres corporels graves)
  • Détection de la fraude interne et externe
  • Mise en place d’outils de mesure de rentabilité

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Réassurance

Les organismes d’assurance peuvent transférer leur risque en ayant recours à la réassurance, notamment dans le but de diminuer la volatilité de leur résultat. Avec la mise en place de la réglementation Solvabilité 2, la réassurance est devenue, au-delà d’un outil de pilotage des risques, un véritable outil de gestion du capital à long terme.

Comment PwC peut vous aider ?

  • Revue du processus de réassurance
  • Revue qualitative et quantitative du dispositif de réassurance
  • Audit de processus « transactionnels »
  • Audit de la conformité des contrats (réassurance, délégataires, fournisseurs)
  • Analyse de l’efficacité de la réassurance en termes de solvabilité et d’impact sur les fonds propres
  • Optimisation de la stratégie de réassurance
  • Modélisation de la réassurance
  • Audit de la rédaction et de la signature des traités de réassurance
  • Validation de modèle interne
  • M&A, restructuration, stratégie de désexposition, gestion des fins de cycle

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Reporting et modélisation financière

Les modèles de cashflows sont au cœur de l’information financière et des indicateurs de performance et de risques qu’utilisent les acteurs du marché de l’assurance pour le pilotage des activités ou la communication des résultats.

Notre compréhension des pratiques dans les domaines de la modélisation financière et des exigences en la matière dans les différents types d'évaluation économique (IFRS, Embedded Value, Solvabiltié 2, ...) nous permet de répondre à vos besoins. Notre démarche s’appuie sur une appréhension globale de l’écosystème des modèles devant répondre de manière adéquate à leurs différents usages : gestion actif / passif et trésorerie, gestion des risques, pilotage, communication financière et reporting règlementaire,

Nous connaissons les attentes du marché en  matière de modélisation financière (comptes, EEV,MCEV, IFRS 17…).  La modélisation financière facilite plusieurs processus indispensables et imbriqués: la communication financière, la gestion des risques, la gestion de trésorerie, le reporting règlementaire. 

Comment PwC peut vous aider ?

Nous vous aidons à répondre aux besoins en matière de modélisation tant sur le plan technique qu’opérationnel ou organisationnel:

  • Organisation de la chaîne de valeur actuarielle et risque et des fonctions clés associées
  • Conception et mise en œuvre des modèles
  • Optimisation des processus de calcul et reporting
  • Choix des plateformes de modélisation et expressions de besoins
  • Validation de modèles
  • Mise en œuvre Solvabilité 2 – sécurisation de la production Pilier III (QRT et rapport narratif) 

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Transactions

Dans le cadre de mandats de cessions et d'acquisitions de sociétés d'assurance ainsi que de transferts de portefeuilles, les entreprises doivent faire face à des enjeux spécifiques qui peuvent nécessiter de réaliser des évaluations financières d'entités et portefeuilles vie et non-vie, des revues actuarielles de la suffisance du provisionnement et des opinions sur les calculs de solvabilité et sur les politiques de réassurance et de gestion des risques.

Comment PwC peut aider les sociétés d’assurance ?

Cessions – Acquisitions – Transferts – Run-offs :

  • Évaluation multicritères d'une société d'assurance dans le cadre d'une cession de société d'assurances et participation aux négociations

Évaluations indépendantes de sociétés d'assurance :

  • Évaluation de sociétés d'assurance par Appraisal Value

Due diligence :

  • Due diligence actuarielle complète

Fusions et création de Groupes :

  • Assistance à création d'une entité faîtière du groupe (type SGAM, UMG)
  • Établissement de parités de fusion et rachats de minoritaires dans le cadre d'une rationalisation des filiales
  • Participation à la réalisation des dossiers à destination du régulateur

Un projet d'acquisition, de cession ou de restructuration ? Découvrez le pôle Transactions de PwC

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Actuariat financier

La directive Solvabilité 2 introduit une charge en capital au titre du risque de marché pour les assureurs européens. Cette charge en capital représente aujourd’hui l’essentiel du capital prudentiel requis pour les assureurs vie et une proportion importante du capital prudentiel requit pour les assureurs non-vie et réassureurs. Dans ce contexte, nous intervenons auprès de nos clients pour mettre en place, documenter, optimiser ou valider:

  • leur gestion financière sous contraintes d’interactions actif-passif, de performance,  de risque et/ou de capital;
  • leurs calculs de fonds propres et de capitaux prudentiels sur le périmètre financier;
  • la gouvernance associée à ces différents processus.

Comment PwC peut vous aider ?

Nos consultants sont en mesure d’intervenir sur tous les sujets financiers, et en particulier les sujets suivants:

  • Optimisation de la gestion financière sous contrainte de SCR (KPI/KRI);
  • Optimisation et validation de couvertures financières;
  • Enrichissement et validation de données d’actifs et reportings métiers associés;
  • Valorisation des bilans économiques et prudentiels:
    • Identification des facteurs de risques financiers et valorisation d’actifs;
    • Générateurs de scénarii économiques « market consistent » (modèles de crédit, taux négatifs, dividendes, etc.);
    • Moteurs de cash-flows actuariels (interaction actif-passif);
  • Calculs de capitaux prudentiels sur le périmètre risque de marché:
    • Calculs et validation de SCR formule standard;
    • Développements et validation de modèles internes (partiels): choix des modèles, calibrages, etc.;
    • Développement et validation de modèles de fonctions de perte (portefeuilles répliquants, curve-fitting, LSMC, modèles à facteurs, etc.);
    • Optimisation interaction modèle interne/moteur de cash-flows.
  • Documentation et validation de P&L explains, politiques de changements de modèles, dispositif de gouvernance des modèles, etc.

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Emmanuel Dubreuil

FS Risk and Regulation - Actuariat & IFRS 17, Associé, PwC France

Tel : +33 1 56 57 19 37

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