Countdown - Risk Management

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Plan de gestion des risques : de quoi s’agit-il vraiment ?

Solvabilité II oblige les assureurs à mettre en place un plan de gestion des risques efficace. Mais qu’est-ce que cela veut dire en pratique et quels sont les principaux défis rencontrés ?

Comme l’a souligné récemment la crise financière, la gestion efficace des risques est un élément fondamental de réussite dans le secteur de l’assurance. Solvabilité II va dans le même sens en obligeant les assureurs à mettre en place un plan de gestion des risques afin de s’assurer que les risques sont compris, contrôlés et pris en compte dans chaque prise de décision.
Cela se résume à cinq questions fondamentales :

1. A quels risques notre entreprise est-elle confrontée ?
2. Quelle part de risque sommes-nous prêts à prendre ?
3. Qui est responsable de la gestion de ces risques ?
4. Comment être sûr qu’il n’y aura pas de mauvaise surprise ?
5. Comment notre profil de risque impacte notre montant en capital ?

Sur la base de son expérience et de ses travaux avec de nombreux assureurs, PwC a mis au point un Plan de Gestion des Risques Interne de l’Entreprise (ERM) qui vise à fournir à la direction un cadre pour identifier, évaluer et communiquer sur les risques.

Les principales difficultés

Nous avons mené à l’automne 2009 une enquête informelle auprès de plus de 40 assureurs pour évaluer quelles difficultés ils identifient pour la mise en place du plan de gestion des risques requis par Solvabilité II. Deux défis ressortent principalement :

• La difficulté d’instaurer un changement des comportements.
• La difficulté de définir de manière efficace la part de risque acceptée.

Le changement des comportements : le principal test de réussite

Alors que les entreprises se concentrent actuellement sur l’aspect technique des nouvelles règles, le principal défi concernera certainement le changement des comportements. Le point critique consiste à mettre au point des données sur les risques compréhensibles et utilisables par les équipes.

Part de risque acceptée : l’autre élément clé de réussite

Définir la part de risque acceptée par l’entreprise requiert de consulter en amont le directeur général et le management expérimenté. Il faut tout d’abord définir quelle part de risque les différents acteurs de l’entreprise (actionnaires, clients, banques, agences de notation) sont prêts à accepter. Par exemple est-ce que les avantages de se lancer sur un nouveau marché justifient les risques supplémentaires pris ? Par ailleurs, il est utile de mettre en place des outils de mesure concrets du risque comme par exemple décider que l’entreprise n’investira que dans des activités où le retour sur investissement est compris dans une certaine fourchette de taux.

Concourir à la réussite de l’activité

Un plan de gestion des risques efficaces permet non seulement le respect des règles de Solvabilité II mais également de réussir dans un environnement compétitif agressif. Il part d’une réponse claire aux cinq questions fondamentales mentionnées ci-dessous et d’une vision claire de la part de risque acceptée par l’entreprise et de la manière dont elle le gère.

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